blog.ur-doc.com

MANILA, Filipina (DIPERBARUI) – Komisi Audit (COA) telah menimbulkan beberapa tanda bahaya mengenai keuangan Kota Davao pada tahun 2017, dengan menunjukkan bahwa pengeluaran dan rekening senilai P569,855 juta tidak memiliki dokumen pendukung.

Pengamatan auditor negara – bahwa transaksi tersebut tidak transparan dan validitasnya dipertanyakan – dimasukkan dalam laporan yang diterbitkan tentang kampung halaman Presiden Rodrigo Duterte baru-baru ini di situs web COA.

Mereka memberikan komentar yang tegas mengenai hal-hal berikut:

• Pengadaan obat-obatan
• Peralatan sekolah
• Proyek infrastruktur
• Inventarisasi persediaan

‘Tidak konsisten’ dengan undang-undang pengadaan

Dalam 4 item yang dipertanyakan, COA adalah item yang paling eksplisit mengenai proyek infrastruktur senilai P69 juta, dan menyatakan bahwa kurangnya informasi “tidak sejalan dengan komitmen pemerintah untuk mendorong transparansi kegiatan dalam proses pengadaan sebagaimana diatur dalam undang-undang pengadaan. “

Republic Act 9184 atau undang-undang pengadaan pemerintah menetapkan pedoman yang jelas dalam setiap langkah pengadaan, beberapa di antaranya tidak diambil oleh pemerintah Kota Davao, menurut COA.

Berdasarkan aturan, badan pengadaan – dalam hal ini pemerintah daerah – harus mengadakan konferensi pra-pengadaan untuk menentukan kesiapan mereka, yaitu kemampuan mereka untuk melaksanakan persyaratan hukum, teknis, dan keuangan proyek.

“Namun, kami melihat Risalah rapat Bid and Award Committee (BAC), khususnya konferensi pra-pengadaan, tidak memuat informasi yang relevan mengenai pembahasan kesiapan pengadaan,” kata COA.

COA mencatat bahwa beberapa konstruksi kemudian ditangguhkan karena berbagai keadaan seperti pemindahan lokasi dan pembongkaran di daerah yang terkena dampak. (BACA: COA: Kota Davao hanya menghabiskan 11% dari dana pengendalian banjir P175M pada tahun 2012)

“Hal ini sebenarnya bisa dihindari jika ditangani dengan baik melalui musyawarah dengan pejabat manajemen dan kantor pelaksana proyek, untuk membuat keputusan yang bermanfaat bagi pemerintah,” kata COA.

Dalam tanggapannya terhadap tim audit, pemerintah Kota Davao mengatakan bahwa mereka “secara substansial mematuhi” peraturan namun “mungkin telah salah dalam gaya mereka dalam menyusun risalah konferensi pra-akuisisi, yang dinyatakan dalam istilah umum.”

Transaksi yang dipertanyakan

Pada tahun 2017, pemerintah kota membeli obat-obatan dan obat-obatan senilai P476,102, namun tidak memiliki persyaratan dokumen yang sesuai, menurut COA.

Ini adalah transaksi yang jumlahnya paling sedikit, tetapi juga di mana COA secara tegas mengatakan bahwa pemerintah kota melanggar RA 9184 dan bahkan surat edaran COA, “sehingga keabsahan transaksi tersebut dipertanyakan.”

Beberapa pembelian tidak memiliki Sertifikat Registrasi Produk (CPR) yang disyaratkan dari Badan Pengawas Obat dan Makanan (FDA), yang melanggar undang-undang pengadaan dan surat edaran COA tentang pembelian obat-obatan.

Meskipun jumlahnya kurang dari satu juta peso, COA menekankan bahwa ketidakpatuhan terhadap pembelian ini mengkhawatirkan karena mempunyai implikasi medis dan kesehatan.

Dalam pembelian obat senilai P57,279 dari Laforteza Pharmacy, COA memperhatikan bahwa tanggal kadaluarsa pada faktur penjualan berbeda dengan tanggal pada sertifikasi apoteker. Untuk beberapa obat, tanggal kadaluarsa faktur penjualan lebih awal dari yang tertera pada sertifikasi apotek.

COA mengatakan Komite Tender dan Penghargaan (BAC) “jelas gagal” memverifikasi dokumen peserta lelang.

“Jika BAC melakukan kehati-hatian dalam memeriksa dokumen hukum seperti sertifikat pendaftaran produk, transaksi tidak teratur serta risiko medis dan/atau kesehatan yang terkait dengan pembelian obat-obatan dan obat-obatan yang tidak terdaftar akan dapat dicegah,” kata COA.

Penjelasan pemerintah kota kepada COA mengenai tanggal kedaluwarsa yang bertentangan adalah sebagai berikut: “Manajemen mengandalkan rincian yang diberikan sesuai faktur pengiriman/penjualan dalam menerima barang yang dikirimkan oleh pemasok. Setelah memenuhi dokumen-dokumen yang diperlukan untuk memudahkan pembayaran, kantor ini meminta yang terakhir untuk menyerahkan dokumen-dokumen yang diperlukan, yang harus dilampirkan pada kwitansi pembelian, sehingga sertifikasi apoteker yang berisi rincian yang bertentangan dengan faktur yang diterbitkan sebelumnya telah diterima. ”

Peralatan IT sekolah

Pengamatan tegas lainnya dari COA berkaitan dengan pembelian peralatan sekolah dasar dan menengah negeri senilai P13,5 juta oleh pemerintah kota. Ini adalah unit AC, komputer, printer, dan perangkat lunak komputer lainnya.

COA mengatakan Dewan Sekolah Lokal (LSB) tidak merinci nama sekolah penerima manfaat, sehingga menyulitkan auditor untuk menentukan efektivitas biaya proyek, yang bertujuan untuk mengkondisikan ruang kelas elektronik yang padat.

“Kegagalan LSB dalam mengidentifikasi penerima manfaat pada tahap perencanaan anggaran memungkinkan adanya bias dalam pemilihan penerima manfaat selama pendistribusian barang yang dibeli,” kata COA.

COA mengatakan juga tidak ada dokumen bernama Acknowledgment Receipt for Equipment atau ARE yang menjadi bukti sekolah penerima menerima peralatan tersebut. (BACA: COA: Sekolah negeri di Kota Davao menyalahgunakan P46M pada tahun 2014)

“Kekurangan ini mendorong kerentanan yang lebih besar terhadap bias jika pemilihan penerima manfaat hanya dilakukan pada tahap implementasi,” kata COA.

Yang lebih mengkhawatirkan, kata COA, adalah: “Kurangnya dokumentasi mungkin juga mengindikasikan penyelewengan properti.”

Dalam peralatan IT senilai P92 juta tersebut, COA mengatakan masih belum ada bukti bahwa peralatan tersebut telah dikirimkan.

“Surat konfirmasi tertanggal 12 Januari 2018 telah dikirimkan untuk mengonfirmasi penerimaan barang oleh prinsipal dan penjaga properti terkait, namun hingga saat ini belum ada tanggapan,” kata COA.

Perangkat lunak senilai lebih dari P600.000, yang dimaksudkan untuk 7 sekolah negeri di Kota Davao, malah dikirimkan ke Kantor Wilayah XI Departemen Pendidikan (DepEd), “sehingga membuat penerima manfaat tidak dapat menggunakan peralatan dan perangkat lunak TI yang diperlukan. “

Pemerintah daerah mengatakan kepada COA bahwa mereka akan mematuhi rekomendasi tersebut.

Namun COA mengatakan, “Karena tidak ada rancangan program yang direvisi untuk membenarkan perubahan penerima manfaat, tidak terkirimnya peralatan kepada penerima manfaat yang dituju dapat dipertanyakan.”

Stok persediaan P480M

Terakhir, terdapat persediaan dan bahan senilai P486 juta yang muncul dalam inventaris pemerintah kota pada bulan Desember 2017.

COA mengatakan barang-barang dalam inventarisasi tersebut “memiliki validitas yang dipertanyakan karena barang-barang yang tidak ada masih disimpan dalam pembukuan Pemerintah Kota Davao karena kurangnya dokumen pendukung.”

COA mengatakan bahwa pemerintah daerah diberi mandat untuk melakukan penghitungan fisik pasokan mereka secara berkala. Hal ini dilakukan untuk memvalidasi klaim pemerintah bahwa aset tersebut masih ada. Pemerintah daerah juga diwajibkan untuk mengkonsolidasikan daftar permintaan dan slip penerbitan, dan menempatkannya dalam suatu ringkasan yang disebut SSMI atau ringkasan perbekalan dan bahan yang dikeluarkan.

“Penyelidikan kami menunjukkan bahwa kedua prosedur tersebut tidak diikuti dengan tepat…pemeriksaan catatan kami menunjukkan bahwa kegagalan unit pemerintah daerah untuk secara ketat mematuhi prosedur yang diwajibkan sangat mempengaruhi keandalan saldo akun inventaris yang dilaporkan,” kata COA.

Faktor yang menambah keraguan adalah beberapa barang tersebut merupakan persediaan makanan. Terdapat rekening senilai P12,78 juta per Desember 2017, yang persediaan makanannya sebesar P11,8 juta atau 93% dari dana tersebut dibeli dari tahun 2010 hingga 2016.

“Dengan sifat makanan yang mudah rusak, sungguh menakjubkan bahwa makanan tersebut masih tersedia. Faktanya, kantor terkait telah mengkonfirmasi bahwa makanan tersebut telah dikonsumsi,” kata COA.

Hal yang sama berlaku untuk bahan konstruksi senilai P124 juta yang telah digunakan.

“Kondisi di atas mengakibatkan akun persediaan dan ekuitas terlalu tinggi, sementara akun biaya terkait terlalu rendah, sehingga mempengaruhi keandalan saldo inventaris yang dilaporkan dalam laporan keuangan,” kata COA.

Pemerintah kota Davao mengatakan sudah ada komite inventarisasi yang melakukan penghitungan fisik. Mereka juga membenarkan pengamatan bahwa beberapa item dalam stok telah digunakan atau dikonsumsi.

“(Pemerintah kota) menyerahkan hasil penghitungan inventaris dan sertifikasi ke kantor akuntan untuk mendukung permintaan penghapusan persediaan dan bahan yang tidak ada,” menurut COA.

Menanggapi temuan COA, Wali Kota Davao Sara Duterte-Carpio mengatakan pertanyaan yang diajukan oleh auditor pemerintah telah “diselesaikan.” (BACA: Sara Duterte: Pertanyaan COA tentang pengeluaran Kota Davao ‘terselesaikan’) – Rappler.com