blog.ur-doc.com

Auditor negara mengatakan: ‘Tidak ada yang memeriksa bahwa jumlah persediaan yang disimpan cocok dengan jumlah persediaan yang ditunjukkan dalam daftar permintaan dan mengeluarkan slip’, memungkinkan untuk kemungkinan bantalan

MANILA, Filipina – Laporan Audit 2016 tentang Ginjal dan Transplantasi Nasional Institute (NKTI) menemukan bahwa per 31 Desember 2016, persediaan senilai sekitar P146,94 juta yang tercantum dalam pembukuan rumah sakit tidak diperhitungkan, Komisi Audit (COA) baru-baru ini melaporkan.

Inventaris fisik gudang pusat dan gudang pengguna akhir menghasilkan barang senilai P151,049 juta, dari total P297,99 juta, menurut laporan yang diterbitkan Kamis, 6 April.

COA mengatakan bahwa, dari jumlah yang tidak terhitung, “97,56% atau P143,349 juta berkaitan dengan persediaan obat-obatan, medis, bedah, dan laboratorium. Kami mencatat bahwa tidak ada buku besar pembantu yang dipertahankan untuk melacak kewajiban stok ini, yang karenanya membuat proses rekonsiliasi sulit dan membosankan.”

Beberapa kelemahan juga terungkap dalam sistem akuntansi persediaan NKTI. Ini termasuk kurangnya check and balances, pencatatan yang serampangan, dan dokumentasi item inventaris yang berkelanjutan dari satu departemen ke departemen lainnya.

Auditor menjelaskan: “Tidak ada yang memeriksa apakah jumlah persediaan yang disimpan sesuai dengan jumlah persediaan yang ditunjukkan dalam RIS (slip permintaan dan pengeluaran). Karena satu dan orang yang sama memegang kartu stok, ada risiko jumlah saham yang diterbitkan dapat digelembungkan di RIS untuk menyembunyikan kekurangan stok.”

Sementara NKTI menggunakan sistem komputerisasi – Medsys Inventory System (MIS) – yang menyimpan data dalam kartu buku inventaris elektronik yang dikelola untuk setiap item inventaris, auditor tidak memberikan salinan Laporan Inspeksi dan Penerimaan (IAR) tidak. Ini akan memiliki informasi tentang stok yang diterima oleh NKTI Material Management and Inventory Division (MMID).

Masalah persediaan stok dari gudang pusat MMID juga tidak memberikan rincian stok yang dikeluarkan dan diterima oleh pemilik toko.

Auditor COA juga menemukan bahwa item inventaris yang ditolak dikembalikan ke pemasok tanpa dokumentasi yang tepat dan dengan demikian tidak muncul dalam inventaris terkomputerisasi. Hal ini mengakibatkan manajemen rumah sakit tidak dapat mengajukan klaim tepat waktu untuk penggantian atau penggantian pengiriman yang ditolak dan ganti rugi dari pemasok rumah sakit.

COA merekomendasikan agar NKTI mengambil langkah-langkah untuk memperbaiki kekurangan tersebut, antara lain:

• Penyusunan Manual Kebijakan dan Prosedur transaksi saham
• Menegakkan dokumentasi pengiriman dan masalah pasokan yang setia
• Menetapkan tingkat stok tertentu untuk semua item untuk menghindari pengadaan darurat
• Alokasi personel untuk melakukan penghitungan inventaris reguler selain penjaga toko

– Rappler.com